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現(xiàn)金流和利潤哪個更重要?



企業(yè)經營過程中,由于會計核算采用權責發(fā)生制,以業(yè)務實質為依據來記錄和確認公司的業(yè)績實現(xiàn),所以利潤表上體現(xiàn)的利潤與現(xiàn)金流往往是不同步的,利潤并是不能等同于現(xiàn)金的,在很多時候,利潤中可能并沒有現(xiàn)金或者只有很少的現(xiàn)金。

 

對企業(yè)來說,利潤和現(xiàn)金到底哪個更重要呢?

 

財務管理中有一句話叫作“現(xiàn)金為王”,即現(xiàn)金與利潤相比,現(xiàn)金更加重要。如果把利潤比作面包,那么現(xiàn)金就相當于空氣,沒有面包還可以活幾天,可是沒有空氣最多活幾分鐘。

雖然我國傳統(tǒng)的財務分析指標體系是以利潤指標為核心,但現(xiàn)實中卻只有現(xiàn)金才能解決支付問題,利潤并不能解決支付問題,并且利潤容易被操縱或作假、虛報、瞞報。

沒有現(xiàn)金流支持的利潤是假利潤,而且還有可能進一步損害企業(yè)現(xiàn)金流。

因為利潤和現(xiàn)金流的不同步,從某種意義上來說,利潤只是用來衡量業(yè)績的一個會計數(shù)據,有價值的是從利潤轉換而來的現(xiàn)金。有質量的利潤,最后能轉換為現(xiàn)金流;低質量的利潤不能轉換為現(xiàn)金流,反而會重新成為利潤表中的一筆損失。

現(xiàn)金流是企業(yè)的生命線,也是企業(yè)市場話語權的體現(xiàn),當一個企業(yè)現(xiàn)金流越強,說明企業(yè)在市場上的話語權越好。

從某種程度上來看,現(xiàn)金流優(yōu)秀的企業(yè)一般在產業(yè)鏈中處于強勢地位,可以壓榨上下游,體現(xiàn)在銷售上必須現(xiàn)款,很少應收;采購上卻能夠應付就盡量應付,既占用了供應方的資金,還不用支付利息。

現(xiàn)金流難看的企業(yè)一般在產業(yè)鏈中居于弱勢地位,總是被上下游壓榨,體現(xiàn)在銷售上大多數(shù)是應收;采購上卻必須現(xiàn)款支付,很少應付。

企業(yè)擁有充裕的現(xiàn)金流,表現(xiàn)出的不僅是優(yōu)秀的盈利能力,更是強大的抗風險能力。

企業(yè)家經營一定要有現(xiàn)金為王”的思維,不論企業(yè)在什么階段,都要關注現(xiàn)金流是否健康,否則一旦資金鏈斷裂,企業(yè)很有可能因此崩盤。那些突然倒塌的企業(yè),最直接的原因不是因為沒有利潤和市場,而是因為現(xiàn)金流斷裂無法支持公司的運營,所以有業(yè)務做不了,員工工資發(fā)不出,最后走向破產倒閉的結局。





來源:網絡

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